(English below)
ในยุคที่ต้นทุนการดำเนินธุรกิจและค่าครองชีพเผชิญกับความท้าทายจากค่าไฟฟ้าที่ปรับตัวสูงขึ้นอย่างต่อเนื่อง การเปลี่ยนผ่านไปสู่การใช้พลังงานสะอาด (Clean Energy) จึงไม่ใช่เพียงเทรนด์รักษ์โลกอีกต่อไป แต่เป็น “กลยุทธ์สำคัญ” ในการลดต้นทุนระยะยาว ทั้งสำหรับภาคครัวเรือนและภาคธุรกิจที่ต้องการขับเคลื่อนตามแนวทาง ESG (Environmental, Social, and Governance)
อย่างไรก็ตาม ปัจจัยสำคัญที่มักเป็นอุปสรรคในการตัดสินใจติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์บนหลังคา (Solar Rooftop) คือ “ต้นทุนการติดตั้งเริ่มต้นที่ค่อนข้างสูง” และ “ความกังวลเรื่องความคุ้มค่าในการลงทุน” เนื่องจากการติดตั้งอุปกรณ์เหล่านี้มีค่าใช้จ่ายตั้งแต่หลักหมื่นไปจนถึงหลักแสนบาท
วันนี้ Prom Legal Solution จะพาทุกท่านมาเจาะลึกสิทธิประโยชน์ทางภาษีล่าสุดตามกฎหมายฉบับใหม่ ที่ออกมาเพื่อปลดล็อกข้อจำกัดด้านต้นทุน และเปลี่ยนภาระค่าติดตั้งให้กลายเป็นสิทธิลดหย่อนภาษีที่เข้าใจได้ง่ายและนำไปใช้ได้จริง
สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ติดตั้ง Solar Rooftop
เพื่อเป็นการลดภาระค่าใช้จ่ายและกระตุ้นการอนุรักษ์พลังงาน รัฐบาลได้ออกกลไกทางกฎหมายเพื่อสนับสนุนเรื่องนี้อย่างเต็มที่ เมื่อวันที่ 2 มีนาคม 2569 ผ่าน พระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569
หากคุณเป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่มีการติดตั้งโซลาร์เซลล์ (Solar Rooftop) กฎหมายเปิดช่องให้คุณสามารถนำค่าใช้จ่ายตามจำนวนที่จ่ายจริงจากการซื้ออุปกรณ์และค่าติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์ในบ้านอยู่อาศัย มาหักลดหย่อนในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ไม่เกิน 200,000 บาท
โดยการจะได้รับสิทธิยกเว้นภาษีดังกล่าว ผู้เสียภาษีจะต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้
- ผู้รับจ้างต้องเป็นผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
ต้องจ่ายค่าอุปกรณ์และค่าติดตั้งให้กับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เท่านั้น และต้องได้รับใบกำกับภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
- การเชื่อมต่อระบบ
การติดตั้งต้องดำเนินการให้แล้วเสร็จ จนสามารถเชื่อมต่อเข้ากับระบบของการไฟฟ้านครหลวง (MEA) หรือ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA) ได้สำเร็จ
- รอบปีภาษีที่ได้รับสิทธิ
สามารถใช้สิทธิได้เพียง 1 ครั้ง โดยต้องนำไปใช้ใน “ปีภาษี” ที่ระบบทำการเชื่อมต่อกับการไฟฟ้าสำเร็จแล้วเท่านั้น
- ห้ามใช้สิทธิซ้ำซ้อน
ต้องไม่นำค่าใช้จ่ายนี้ไปใช้ยกเว้นภาษีเงินได้ตามพระราชกฤษฎีกาหรือกฎกระทรวงที่ออกตามความในประมวลรัษฎากรฉบับอื่นอีก
- ไม่ผูกพันกับสิทธิประโยชน์อื่น
ต้องไม่นำค่าใช้จ่ายดังกล่าวไปใช้ในกิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลตามกฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมการลงทุน (BOI), กฎหมายว่าด้วยการเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันฯ หรือกฎหมายเขตพัฒนาพิเศษภาคตะวันออก (EEC) ไม่ว่าทั้งหมดหรือบางส่วน
- ระยะเวลาโครงการ
มาตรการนี้บังคับใช้สำหรับโครงการที่ดำเนินการตั้งแต่วันที่พระราชกฤษฎีกานี้ใช้บังคับ คือวันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง วันที่ 31 ธันวาคม 2571 เท่านั้น ดังนั้น การติดตั้งที่ดำเนินการก่อนวันที่พระราชกฤษฎีกามีผลใช้บังคับ จะไม่สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีตามมาตรการนี้ได้
สำหรับผู้ที่สนใจติดตั้ง Solar Rooftop สิ่งที่สำคัญที่สุดคือ การวางแผนและคัดเลือกผู้รับเหมาตั้งแต่ต้น เนื่องจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้บังคับใช้เฉพาะกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เท่านั้น
การคัดเลือกบริษัทผู้รับเหมาจึงต้องทำอย่างรัดกุมตั้งแต่เริ่มต้นโครงการโดยต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าบริษัทเหล่านั้นอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มและมีขีดความสามารถในการออก e-Tax Invoice ได้จริง มิเช่นนั้น คุณอาจสูญเสียสิทธิในการนำเงิน 200,000 บาทมาหักลดหย่อนภาษีไปโดยปริยาย
ที่มา : dc805.pdf
กฎหมายภาษีมีการปรับปรุงเพื่อตอบสนองต่อนโยบายของรัฐอยู่เสมอ หากคุณต้องการที่ปรึกษาเพื่อวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หรือตรวจสอบความถูกต้องของสัญญาว่าจ้างและเอกสารทางภาษี พวกเรา Prom Legal Solution พร้อมให้บริการ เพื่อให้การลงทุนในพลังงานสะอาดของคุณคุ้มค่าและถูกต้องตามกฎหมายที่สุด ติดต่อเราเพื่อรับคำปรึกษาได้เลยค่ะ
#PromLegalSolution #TaxIncentives #SolarRooftop #PersonalIncomeTax #ESG #ภาษีบุคคลธรรมดา #ที่ปรึกษาภาษี #กฎหมายภาษี #ลดหย่อนภาษี
Reduce Energy Costs with Solar Rooftop and Tax Incentives
In an era where business operating costs and the cost of living face ongoing challenges from rising electricity rates, transitioning to Clean Energy is no longer just an eco-friendly trend. It has become a “crucial strategy” for long-term cost reduction, applicable to both households and businesses striving to operate under ESG (Environmental, Social, and Governance) principles.
However, the primary obstacles that often hinder the decision to install a Solar Rooftop system are the “relatively high initial setup costs” and “concerns regarding return on investment,” as equipment and installation expenses can range from tens of thousands to hundreds of thousands of baht.
Today, Prom Legal Solution will take you on a deep dive into the latest tax incentives under the new legislation, designed to unlock these cost barriers and transform your installation expenses into straightforward, practical tax deductions.
Tax Incentives for Solar Rooftop Installation
To alleviate the financial burden and actively promote energy conservation, the government has fully supported this initiative through legal mechanisms, specifically the Royal Decree Issued Under the Revenue Code Regarding Tax Exemptions (No. 805) B.E. 2569 (2026).
Under this measure, individual taxpayers who install solar rooftop systems in residential properties may claim a personal income tax deduction of up to THB 200,000 based on the actual expenses incurred for the purchase of solar equipment and installation services.
Conditions for Claiming the Tax Deduction
To qualify for this tax exemption, taxpayers must strictly comply with the following criteria:
- VAT-Registered Contractors:
Payments for equipment and installation must be made exclusively to Value Added Tax (VAT) registered operators, and you must receive an electronic tax invoice (e-Tax Invoice)
- Successful Grid Connection:
The installation must be fully completed and successfully connected to the grid of either the Metropolitan Electricity Authority (MEA) or the Provincial Electricity Authority (PEA).
- Applicable Tax Year:
The privilege can only be exercised once and must be utilized in the “tax year” that the system successfully connects to the electricity authority.
- No Double Claiming:
These expenses cannot be used to claim income tax exemptions under any other Royal Decree or Ministerial Regulation issued under the Revenue Code.
- Not Applicable to Other Investment Incentives:
The aforementioned expenses must not be applied to businesses receiving corporate income tax exemptions under the Investment Promotion Act (BOI), the National Competitiveness Enhancement Act, or the Eastern Economic Corridor (EEC) Act, whether in whole or in part.
- Project Duration:
This tax measure applies only to projects carried out between 3 March 2026 and 31 December 2028.
Installations completed before the effective date of the Royal Decree will not qualify for the tax deduction under this scheme.
For those interested in installing a Solar Rooftop, the most critical step is planning and selecting the right contractor from the very beginning. Since this tax incentive applies strictly to electronic tax invoices (e-Tax Invoice).
Contractor selection must therefore be carried out carefully from the outset of the project. You must ensure that the chosen companies are registered in the VAT system and genuinely capable of issuing e-Tax Invoices. Otherwise, you may lose your right to utilize the 200,000 baht tax deduction.
Source: dc805.pdf
Tax laws are constantly evolving to align with government policies. If you are seeking a consultant for personal income tax planning, or need to verify the accuracy of your employment contracts and tax documents, Prom Legal Solution is ready to serve you. We ensure your investment in clean energy is both cost-effective and strictly compliant with the law. Contact us for a consultation today.
#PromLegalSolution #TaxIncentives #SolarRooftop #PersonalIncomeTax #ESG #PersonalTax #TaxConsultant #TaxLaw #TaxDeduction